DETECCIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE
Es importante tener controles de detección de riesgos eficaces y visibles puesto que sirven como fuertes elementos de disuasión contra el comportamiento fraudulento dentro de tu empresa. En el siguiente documento encontrarás diversas técnicas de detección de riesgos que te permitirán tener señales de alerta en caso de existan transacciones de alto riesgo.
Es importante que las empresas evalúen y monitoreen continuamente sus técnicas del detección, para ayudar a detectar fraude que este ocurriendo o ha ocurrido.
Las organizaciones nunca pueden eliminar totalmente el riesgo de fraude. Siempre habrá personas motivadas a cometer fraude y la oportunidad puede surgir, cuando alguien evade un control por su cuenta o en colusión con otros.
CONTROLES PARA DETECTAR FRAUDES
Los controles de detección refuerzan la eficacia de un programa de gestión del riesgo de fraude, al proporcionar evidencia de que los controles preventivos están funcionando según lo previsto, al identificar los fraudes que ocurran.
Líneas directas de denuncias.
- Este proceso ha dado buenos resultados en muchas organizaciones, e indican que los indicios anónimos recibidos son el medio que tiene la mayor probabilidad para detectar el fraude.
- La línea de denuncia a disposición de los empleados, puede ayudar a prevenir fraudes porque las personas podrían temer que un fraude sea descubierto y reportado.
- Deben ser promovidas con material educacional, proporcionado a accionistas, empleados, clientes y proveedores, los cuales pueden proveer información a partir de una variedad de fuente confiable.
Controles de procesos.
- Es una herramienta diseñada para detectar actividades fraudulentas, así como errores.
- Una ausencia de, o debilidad en, controles preventivos, incrementa el riesgo de fraude e impone una mayor carga sobre los controles de detección.
Procedimientos Proactivos.
- Las organizaciones deben estar capacitadas para utilizar eficazmente análisis de datos, técnicas de auditoría continua y otras herramientas tecnológicas, con el fin de detectar actividad fraudulenta.
- El análisis de datos utiliza tecnología para identificar anomalías, tendencias e indicadores de riesgo.
- Los usuarios de esta tecnología, pueden estar en capacidad de explorar a profundidad los asientos contables de diario, en busca de transacciones sospechosas.
- El análisis de datos permite a los usuarios, identificar las relaciones que existen entre las personas, organizaciones y eventos.
- El monitoreo continuo de transacciones sujetas a ciertas «señales de alerta» pueden promover una investigación más rápida de las transacciones de más alto riesgo.
- Las herramientas tecnológicas mejoran la capacidad de la gerencia, para detectar las siguientes señales de alerta:
–Identificar relaciones ocultas entre personas y terceros.
–Identificar transacciones sospechosas
–Evaluar la eficacia de los controles internos
–Monitorear amenazas y vulnerabilidades de fraude.
–Analizar miles y millones de transacciones.
La auditoría continua es el uso de análisis de datos más eficaz, permitiendo así a la gerencia identificar y reportar actividad fraudulenta más rápido.
La capacidad de la organización para capturar, mantener y revisar las comunicaciones, de cualquiera de sus empleados a todo nivel, a llevado a la detección de fraudes en su etapa de maduración.
FORO ABIERTO
- Considera que la Junta en su empresa, debe aprobar la lista de las personas a quienes les está permitido acceder a la información?
- Considera usted, que solo las herramientas tecnológicas, mejoran la capacidad de la gerencia para detectar fraudes?
- Considera usted, que aunque las empresas quieran explicar aspectos de sus técnicas de detección de fraudes a sus empleados, para promover la disuasión, parte del plan debe mantenerlos como confidenciales?
- Cual es el riesgo para las empresas que tienen un fuerte compromiso para la detección de fraudes, contratar a expertos externos o independientes para que evalúen sus técnicas de detección de fraude?
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