Presentamos la cuarta parte de la serie de documentos de investigación, relacionado con las normas establecidas para el control interno en las instituciones y empresas del sector público nacional. ACTIVIDADES DE CONTROL La máxima autoridad de la entidad y las servidoras y servidores responsables del control interno de acuerdo a sus competencias, establecerán políticas y
Propuesta de análisis desde el punto de vista normativo, en cuanto a los trabajos que lleva a cabo la auditoría interna en una organización ajustado al tamaño y estructura, a propósito de la última reforma obligatoria para contratar auditoría externa, a partir de las empresas que posean mas de US$500.000 de activos y del rol
Presentamos una serie de acciones/actividades que se deben implementar dentro de una organización, con el propósito de identificar el enriquecimiento personal a través del uso inapropiado de recursos/activos, así como, el comportamiento de administradores que buscan presentar ante los inversionistas, una situación no realista de la compañía, recurriendo al ocultamiento y violación de la confianza empresarial
Informativo de seminario dictado en la Universidad de Utah. Como invitado internacional en la materia Negocios. Fraude, es un termino genérico que abarca todos los medios diversos que el ingenio humano puede crear y a los que recurre una persona para aprovecharse de otra con sugerencias falsas, u ocultaciones de verdad Malversacion de activos: Implica
Damos inicio a un nuevo proceso interactivo de aprendizaje y de foros abiertos, con la presentación de ciertos conceptos y casos administrativos y financieros, que nos permitan evaluar y analizar las buenas prácticas de control interno y las normas mas comunes de prevención de futuros fraudes a las que están expuestas las entidades y compañías de todo tamaño y organización .
Los invito a participar de este nuevo proceso, que estamos seguros redundará en beneficio mutuo, tanto académico como profesional.
Continuamos con un nuevo tema relacionado con la Evaluación del Riesgo de Fraude Organizacional, desde el punto de vista de la investigación y acciones correctivas para mitigar los potenciales fraudes por falta de controles adecuados. Afrontar de manera apropiada y oportuna, mediante un proceso de reporte directo, a través de denuncias y protocolos de investigación,
Continuamos con un nuevo tema relacionado con la Evaluación del Riesgo de Fraude Organizacional, desde el punto de vista de las técnicas de detección para descubrir eventos de fraudes, cuando las medidas preventivas fallan o cuando los riesgos no mitigados se materialicen por controles inadecuados. Tener controles de detección eficaces y visibles, es uno de los mas fuertes elementos de disuasión contra el comportamiento fraudulento.
Continuamos con un nuevo tema relacionado con la Evaluación del Riesgo de Fraude Organizacional, desde el punto de vista de las responsabilidades asumidas por los Consejos Directivos, de identificar el riesgo inherente de fraude, de evaluar la probabilidad y el impacto del riesgo inherente de fraude y de responder a los riesgos inherentes y residuales de fraude.
Continuamos con un nuevo tema relacionado con el Riesgo Organizacional, desde el punto de vista de los elementos que deberían encontrarse en un programa de riesgo de fraude en una organización privada y/o pública, considerando que las minorías de las organizaciones tienen algún tipo de políticas y procedimientos escritos para gestionar los riesgos de fraude. Como