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CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DEL RIESGO ORGANIZACIONAL. (Parte 1)

CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DEL RIESGO ORGANIZACIONAL. (Parte 1) Comenzamos con un nuevo tema relacionado con el Riesgo Organizacional, como resultado de muchas formas de Fraudes que se han desarrollado en la ultima década y que han ocasionado muchos perjuicios a instituciones y empresas tanto públicas como privadas. Objetivos del control interno. Decálogo. Ayuda a

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AUDITORIA INTERNA Y RIESGO DE FRAUDE ORGANIZACIONAL

AUDITORIA INTERNA Y RIESGO DE FRAUDE ORGANIZACIONAL Continuamos con un nuevo tema relacionado con el Riesgo de fraude Organizacional, desde el punto de vista de las responsabilidades asumidas por los Consejos Directivos, el Comité de Auditoria y la Auditoría Interna, como elementos claves de una organización privada y/o pública, considerando que las mayorías de las

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INVESTIGACIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE

INVESTIGACIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE ORGANIZACIONAL Es necesario afrontar de manera apropiada y oportuna, mediante un proceso de reporte directo, a través de denuncias y protocolos de investigación, es fundamental para disuadir contra el comportamiento fraudulento. El líder del equipo de investigación debe coordinar y comunicarse con la gerencia, según sea necesario, la planificación es

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EVALUACION DEL RIESGO DE FRAUDE ORGANIZACIONAL

EVALUACION DEL RIESGO DE FRAUDE ORGANIZACIONAL La creación de un programa eficaz para la gestión de riesgo de fraude, está basada en una evaluación de riesgos que identifique donde podría ocurrir y quienes podrían ser los perpetradores del fraude. Los entes reguladores, han enfatizado el rol que los administradores tienen en el proceso de evaluación

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DETECCION DEL RIESGO DE FRAUDE

DETECCIÓN  DEL  RIESGO DE FRAUDE Es importante tener controles de detección de riesgos eficaces y visibles puesto que sirven como fuertes elementos de disuasión contra el comportamiento fraudulento dentro de tu empresa. En el siguiente documento encontrarás diversas técnicas de detección de riesgos que te permitirán tener señales de alerta en caso de existan transacciones

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PREVENCIÓN DE FRAUDES DENTRO DE UNA EMPRESA

PREVENCIÓN DE FRAUDES DENTRO DE UNA EMPRESA Presentamos una serie de acciones/actividades que se deben implementar dentro de una organización, con el propósito de identificar el enriquecimiento personal a través del uso inapropiado de recursos/activos,  así como, el comportamiento de administradores que buscan presentar ante los inversionistas, una situación no realista de la compañía, recurriendo

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FRAUDES E INTERVENCIÓN DE COMPAÑÍAS

FRAUDES E INTERVENCIÓN DE COMPAÑÍAS Revisemos desde el punto de vista normativo el proceso de intervención de compañías, motivado por observaciones de la entidad de control y que se traducen en causales por falta de justificación y soportes de transacciones y de un inadecuado manejo en el aspecto societario de las compañías. Normativa Ley de

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CONTROL INTERNO EN UN PROGRAMA DE FRAUDES

CONTROL INTERNO EN UN PROGRAMA DE FRAUDES Hemos revisado en presentaciones anteriores la importancia de evaluar y analizar las buenas prácticas de control interno, y es importante también considerar las normas más comunes de prevención de fraudes a las que esta expuesta tu empresa independientemente del tamaño de la misma. Unas buenas prácticas de control

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CONTROL INTERNO Y COMISARIOS

CONTROL INTERNO Y COMISARIOS Continuamos con el 3er proceso interactivo de aprendizaje y de foro abierto, con la presentación de un caso administrativo real con consecuencias financieras,  que nos permitan evaluar y analizar las buenas prácticas de los comisarios de compañías  vs control interno. Definición de Comisarios Profesionales en contaduría pública que cumplen un papel